Pensioensparen voor particulieren
Het aanvullend gratis pensioen voor zelfstandigen (PLCI)
Dankzij deze formule kunnen bedrijfsleiders nu hun eigen pakket op maat bepalen. Voorwaarde is dat ze een zelfstandige functie (zaakvoerder, bestuurder, actieve vennoot) bekleden in een vennootschap met rechtspersoonlijkheid (BVBA, S.A., S.C., enz.) en dat ze minstens één keer per maand een vergoeding ontvangen van de vennootschap.
Je onmiddellijke inkomen verhogen of kapitaal opbouwen voor je pensioen?
Met zijn bijzonder voordelige belastingstelsel is de verhoging die gekoppeld is aan het E.I.P. onderworpen aan minimale belastingheffing en levert het je bij pensionering een veel hoger kapitaal op dan het kapitaal dat is opgebouwd via andere formules voor salarisverhoging.
Naast de pensioencomponent biedt de individuele pensioentoezegging de zelfstandige de mogelijkheid om zijn dekking aan te vullen met bepaalde garanties zoals :
- Arbeidsongeschiktheid
Je krijgt elke maand een vervangingsinkomen
- Terugbetaling van premies
Het bedrijf kan premies terugbetalen aan je bedrijf als je tijdelijk of permanent invalide wordt.
- Overlijdensuitkering
De begunstigde(n) die je in je polis hebt aangewezen, ontvangen een vooraf bepaald bedrag als je vóór je pensioen overlijdt.
- Kapitaal bij overlijden door ongeval
Een extra vast bedrag dat vooraf is bepaald, wordt uitgekeerd aan de begunstigde(n) die in je polis is/zijn aangewezen als je overlijdt als gevolg van een ongeval.
Je E.I.P. kan gebruikt worden als waarborg of om een hypothecaire lening te reconstitueren als je beslist om een eigendom in België te kopen, te bouwen of te verbouwen.
Betaalde premies zijn fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten.
Beperking: de 80%-regel
Deze regel bepaalt dat het volledige pensioen, d.w.z. de som van het wettelijke pensioen en aanvullende pensioenen (exclusief individuele levensverzekeringscontracten), niet meer mag bedragen dan 80% van het laatst ontvangen normale bruto jaarsalaris.
Bij het berekenen van deze limiet wordt rekening gehouden met het PLCI (Pension Libre Complémentaire pour Indépendant).
Betalingen:
Bonussen worden niet beschouwd als voordelen in natura
Premies voor de hoofddekking (leven/overlijden) zijn onderworpen aan 4,40% assurantiebelasting.
Premies voor ongevallendekking zijn onderworpen aan 4,40% assurantiebelasting.
Premies voor aanvullende invaliditeitsdekkingen zijn onderworpen aan 9,25% assurantiebelasting.
Kapitaal bij overleving, overlijden of uittreding
Aftrek van de INAMI-bijdrage van 3,55% op het totale kapitaal.
Solidariteitsbijdrage toegepast op het totale kapitaal.
Belasting op het kapitaal (exclusief winstdeelname) tegen 16,5% bij overleving tot de eindvervaldag, vanaf 60 jaar of op het moment van pensionering Deze belasting is van toepassing op het hoofdkapitaal na aftrek van RIZIV- en solidariteitsbijdragen.
Geen belasting op winstdeling.
Met een individuele pensioentoezegging (IPC) is het mogelijk om extra betalingen te doen voor reeds gewerkte jaren en zo de ongebruikte marge van de 80%-regel aan te vullen. Dit kan voordelig zijn als het maandelijkse inkomen van de begunstigde stijgt of als de IPA pas laat wordt afgesloten.
In dat geval rest ons niets anders dan samen te bepalen wat je graag in je plan zou willen zien, rekening houdend met je professionele en gezinssituatie, om het juiste evenwicht te vinden en de aanpak te optimaliseren.
Neem contact met ons op voor een afspraak om je opties te bespreken.